中注協發布行業信息化建設規劃(2016-2020年)征求意見稿

　　為貫徹國家信息化建設的戰略部署，深化實施注冊會計師行業信息化戰略，中國注冊會計師協會(簡稱“中注協”)于2016年8月12日印發《注冊會計師行業信息化建設規劃(2016-2020年)征求意見稿》(以下簡稱《征求意見稿》)，面向行業公開征求意見。征求意見截至2016年9月15日。

　　當前，信息技術創新日新月異，給注冊會計師行業帶來新的機遇與挑戰。為實現信息化驅動行業跨越式發展，中注協在充分調研的基礎上起草了行業信息化五年規劃，并提交2015年12月召開的中注協理事會會議進行討論。在充分吸收理事會和有關方面意見的基礎上，形成了《征求意見稿》。

　　《征求意見稿》指出，未來5年注冊會計師行業信息化建設要以《國家信息化發展戰略綱要》為依據，立足自我變革與匹配外部環境，堅持前瞻開拓與穩步推進并重，融合信息技術創新成果，形成以信息化設施為基礎，以數據資源為核心，以技術支持和安全管理為保障，打造智能化、互聯化、移動化的注冊會計師行業信息化體系，到2020年實現用現代信息技術全面裝備注冊會計師行業戰略目標。

　　《征求意見稿》明確，未來5年行業信息化建設的主要任務聚焦在會計師事務所信息化、行業管理服務信息化和注協機關辦公信息化。具體包括：完善基礎設施，優化信息化架構，建立技術架構標準與數據標準;全面更新行業管理信息系統和建設協同辦公系統，構建行業管理服務智能平臺;按照云計算服務模式，分類施策推進會計師事務所審計作業和內部管理信息化向云應用轉變;充分利用大數據技術，提升行業數據應用能力。

　　附件 1：

　　注冊會計師行業信息化建設規劃(2016-2020 年)

　　(征求意見稿)

　　為深化實施注冊會計師行業(簡稱“行業”)信息化戰略， 把握“互聯網+”機遇，創新融合信息技術，形成行業發展新動 能，實現信息技術引領行業跨越式發展，制定本規劃。

　　一、發展進程和形勢

　　注冊會計師行業自恢復重建以來，一直重視信息化建設，并 于 2010 年將信息化建設確定為行業發展戰略之一。2011 年，中 國注冊會計師協會(簡稱“中注協”)制定發布《行業信息化建設總體方案》及相關配套文件，規劃引領行業信息化建設。通過 全行業努力，行業信息化建設成效顯著。行業管理服務信息化水平明顯提高。完成行業管理信息系統(二期)建設，實現注冊會計師考試機考改革和中注協網絡信息 安全升級改造;建成行業高清視頻會議系統，滿足召開大中小型 行業視頻會議、遠程教育培訓和注冊會計師考試中央監控功能需求;完善行業誠信監控體系和防偽報備系統，就業務報告向社會 公眾提供防偽識別服務，提升業務報告的公信力。

　　會計師事務所信息化水平整體提升。中注協指導軟件公司開發完成大型事務所審計軟件，并在部分大型會計師事務所部署使 用。成立中小所審計軟件提升委員會，凝聚力量推動中小所審計軟件及輔助工具的質量提升。部署法律法規庫和經濟數據庫，貫徹風險導向審計理念，提升注冊會計師執業的規范性與準確性。 多數會計師事務所開展了應用架構和支撐架構建設，信息化基礎 設施基本完善。

　　同時應清醒地認識到，行業信息化建設仍存在一定差距。一是信息化意識不夠，信息化建設投入不足，主體責任落實尚不到 位。二是與客戶信息化環境不相匹配，部分會計師事務所提供審 計服務的信息化程度低，風險高。三是現有系統互聯互通與功能 整合程度低，存在信息“孤島”，頂層設計不夠。四是對信息技 術創新成果融合應用不夠，行業信息化水平不強。

　　當前，現代信息技術大規模應用勢頭迅猛。以云計算、大數據、互聯網和智能控制為核心的現代信息技術，大規模應用于經 濟社會各個領域，成為商業模式和業務形態轉型升級的重要驅動 力。信息化正向信息聯動、平臺整合、流程互通、跨界協同和智 能服務方向發展。黨的十八大確定以信息化建設帶動經濟社會發 展，將信息化提升至國家戰略層面。習近平總書記在第二屆世界互聯網大會開幕式上指出，中國將在“十三五”期間大力實施網 絡強國戰略、國家大數據戰略、“互聯網+”行動計劃，拓展網絡經濟空間，促進互聯網和經濟社會融合發展。注冊會計師行業快 速發展，迫切需要融合信息技術，變革審計理念、方法與技術， 創新行業管理服務內容與方式，重塑信息化建設形態，增強互聯 互通，提高信息技術資源利用率。

　　二、指導思想、基本原則和建設目標

　　(一)指導思想。

　　深入貫徹黨的十八大及十八屆三中、四中和五中全會精神， 貫徹創新、協調、綠色、開放和共享發展理念，按照黨中央、國 務院關于新一代信息技術發展決策部署，把握發展新機遇，綜合運用互聯網、云計算和大數據等信息技術的創新成果，在更深程度和更高層次提升行業管理服務和會計師事務所信息化水平，為 行業持續發展奠定堅實基礎，為行業服務國家建設和誠信建設提 供強勁支撐。

　　(二)基本原則。

　　統籌規劃，協調推進。堅持一體化要求，加強頂層設計，適 應信息技術發展新趨勢，確保整體架構科學、功能定位合理、資源配置優化。加強分類指導，推進行業各類主體在重點領域的應 用和協同發展。

　　需求導向，深化應用。圍繞行業管理服務、會計師事務所執 業應用與內部管理需求，明確行業信息化發展方向和重點。以提 升行業管理服務能力現代化和會計師事務所核心競爭力為目標，深化互聯互通和信息資源整合利用，構建行業信息化智能應用新 格局。

　　深度融合，創新引領。準確把握社會信息化與信息技術發展 趨勢，探索新一代信息技術與注冊會計師行業的全面融合，加速行業發展。鼓勵行業信息化的技術創新、應用創新和服務創新， 推動信息化成為行業發展的新動力和新支柱。

　　主體能動，安全有序。明確行業信息化各類主體責任、劃定功能邊界，發揮主體能動性。建立健全信息化建設、應用與運維

　　體系，加強安全技術支撐和監督落實，保障網絡、系統、應用和 數據安全。

　　(三)建設目標。

　　用現代信息技術全面裝備注冊會計師行業。融合信息技術創 新成果，形成以信息化設施為基礎，以數據資源為核心，以技術支持和安全管理為保障，打造智能化、互聯化、移動化的注冊會 計師行業信息化體系。

　　具體來講，利用5年時間，設計并搭建行業應用系統技術架構，制定應用系統技術標準、數據標準和數據交換標準，形成行業信息化標準規范體系，保障系統互聯與數據共享;全面更新行 業管理信息系統、建成服務便捷的協同辦公系統，實現移動即時服務;建立行業數據中心，建成行業管理服務智能平臺，實現行 業管理服務智能化和現代化;會計師事務所利用云技術，升級完善內部管理信息系統，應用智能審計作業云平臺和大數據分析工具。

　　三、主要任務

　　適應“互聯網+”新形勢，圍繞便捷智能、互聯共享新重心，注重信息安全與治理，應用云計算、大數據和智能控制等新技術，全面提升中注協、地方注協和會計師事務所新一代信息化水平。

　　(一)建立技術架構，夯實數據資源基礎。

　　行業信息化要在技術上建立統一的信息化總體架構、系統技 術架構和數據標準，解決不同主體、不同時段建設的信息系統兼 容性差、互聯互通程度低和信息“孤島”問題。

　　第一，優化信息化架構。信息化架構是對信息化建設組織多角度的綜合描述，反映了

　　組織結構+流程+技術的總體設計安排，是融合先進技術、優化業 務流程的信息化方案，是承接業務戰略與信息化戰略的橋梁。根 據《行業信息化建設總體方案》提出的信息化架構，中注協、地 方注協和會計師事務所根據各自發展目標，從戰略高度匹配信息 化建設目標與業務戰略目標，優化信息化架構框架，實現行業各 類主體信息化內部業務橫向一體化和外部聯系垂直一體化，最終 形成行業信息化立體化架構。

　　第二，構建技術架構標準。 為實現信息系統之間的數據共享和工作協同，落實綠色發展

　　理念，根據信息化架構要求、信息系統的應用范圍，以及用戶類 型、用戶數量和數據來源等特征要求，構建具有前瞻性和滿足移 動互聯、大數據和云計算應用環境下的系統架構技術標準，為系 統開發、集成和整合提供技術標準支撐，確保行業應用系統自身 的可擴展性，以及不同信息系統之間的兼容性和連通性，推進行業各類主體信息系統的互聯互通。

　　第三，開展數據治理。 為實現行業數據開放共享，明確行業數據共享范圍和方式，

　　提出行業數據標準、信息資源目錄與分類、數據管理規范、數據交換標準，形成層次分明、構成合理的數據標準規范體系。行業 各類主體根據行業數據標準規范體系，以及數據共享與統計決策 要求，實施數據清洗，提升數據質量，建立行業數據中心。

　　(二)建設行業業務綜合信息系統，構建行業管理服務智能平臺。

　　行業管理服務信息化要與新一代信息技術深入融合，推動信息系統建設向移動應用、大數據要素的技術轉變，全面更新行業 管理信息系統與建設協同辦公系統，建立行業管理服務智能平 臺。

　　第一，全面更新行業管理信息系統。 建設行業管理信息系統 3.0 版，實現編碼統一、授權管理、

　　報備同步、開放共享，推動行業管理服務從支持業務管理向業務管理與決策支持并重轉變。以會員管理和服務為核心，加快線上 線下融合，打通從考生到成為注冊會計師(或非執業會員)整個 職業周期的數據流，通過業務流程優化和功能整合完善，提供方 便快捷的在線受理與服務，實現管理網絡化、服務信息化和程序規范化。

　　按照互聯互通要求，基于行業信息化總體架構、系統技術架構和數據標準設計成果，促進行業管理信息系統與協同辦公系 統、會計師事務所信息系統的有效銜接，實現行業數據流動匯集 和開放共享樞紐中心作用。行業管理信息系統 3.0 版建設，由中注協主持完成設計、開發、測試和上線運行，地方注協和會計師 事務所支持配合。

　　第二，建設協同辦公系統。 以辦公數字化、移動辦公、知識共享和決策支持為目的，建

　　設注協機關協同辦公系統。強化知識共享和對人、財、物進行協同，打破時空限制，全面實現網上辦公和網上審批，提升內部管 理運行效率，提高決策效能。

　　協同辦公系統與行業管理信息系統實現互聯互通。全國注協協同辦公系統由中注協主持設計和建設，地方注協提出本級注協協同辦公系統的業務功能需求，承擔部署實施涉及的硬件費用。

　　第三，完善行業查詢服務體系。 完善法律法規庫和經濟數據庫。采取統一購買服務方式，持

　　續更新完善兩個知識庫的內容，提升內容搜索工具的智能性與準 確性，開發統計分析與決策支持智能工具，開通和完善移動應用， 提升風險導向審計作業智能支持能力，形成行業知識庫基礎平臺。

　　建設集風險控制庫、審計程序庫、審計提示庫于一體的應用知識庫平臺。中注協牽頭，集中行業資源優勢，建立行業在線知識交流機制，形成全行業的應用知識和操作技能基礎，地方注協 和會計師事務所配合建設。

　　建立行業誠信服務體系。基于行業數據標準，以云服務模式，采集、存儲包括會員基本情況、執業情況、業務報告等相關信息， 向社會公眾提供誠信、業務報告防偽識別服務，提升行業公信力，推動市場經濟秩序健康有效。

　　(三)發展云計算應用，構建會計師事務所信息系統。

　　會計師事務所根據行業技術架構和數據治理要求，融合互聯網、云計算和大數據技術，完善會計師事務所審計作業和內部管 理信息化，推動信息化建設向私有云或混合云應用轉變。

　　第一，建設智能審計作業云平臺。 建設覆蓋作業管理、項目管理、獨立性管理、后續管理和客

　　戶管理等領域的會計師事務所智能審計作業云平臺，并基于數據 交換標準建立接口與行業管理信息系統銜接。以云計算作為 IT 資源服務模式，建立會計師事務所按需獲取硬件、軟件、網絡和安全等審計信息化資源路徑，實現海量多類型審計數據的有效存 儲、利用、整合與共享。建立質量監控與風險預警功能，實現審 計業務的事前、事中和事后控制，建立對審計客戶的即時審計和 持續審計模式，及時發現錯誤和舞弊。研究實施全數據審計，提 高重大錯報或舞弊風險的識別、評估和應對能力。支持注冊會計 師實現遠程作業、移動作業，提高審計執業質量與效率。

　　會計師事務所根據自身情況，分類施策，有序推進智能審計作業信息化。加入國際網絡的會計師事務所，在本地化和安全性的基礎上，使用國際網絡的智能審計作業平臺;大型會計師事務 所，按照信息化框架的要求提升智能審計作業水平;中小型會計師事務所，可以選購智能審計作業輔助系統，或者向市場租賃具 有智能審計作業功能的公共云平臺。

　　第二，建設智能內部管理信息系統。 會計師事務所內部管理信息化建設要以“網絡應用、智能應

　　用、協同應用”為核心，從財務、人力資源、繼續教育、通訊服 務、資產管理、行政辦公和知識共享等功能應用領域，整合現有內部管理信息系統。建設總分所和部門機構的集中管理平臺，實 現遠程辦公、移動辦公和即時辦公，并基于數據交換標準建立接口與注協協同辦公系統銜接。建立知識共享庫，利用數據挖掘工具從內部管理大數據中發現知識，實現決策支持，提升內部治理 能力。

　　會計師事務所根據自身需求，分類施策，采取使用國際成員所統一內部管理系統，或自主開發，或采購市場上成熟、專業內 部管理系統。有條件的會計師事務所，可利用云計算，在保證系統功能的前提下，通過建設私有云或租賃公共云服務模式，打造 內部管理和審計作業一體化云平臺。

　　第三，完善基礎設施與信息安全。 完善基礎設施。嚴格按照國家網絡和計算環境基礎設施標

　　準，完善支撐會計師事務所信息系統日常穩定、安全運行的基礎 硬件設施，包括主機設備、存儲設備、網絡設備、機房設施與布 線，實現基礎設施達到先進水平。

　　提升信息安全能力。重視移動互聯、云計算和大數據環境下的網絡與信息安全防護，制定信息收集、存儲、傳播與刪除管理制度，升級加固網絡安全基礎設施，加強網絡信息安全事件預警 預防，注重信息系統的安全評估與監測，建立網絡信息安全應急處理機制，夯實信息化建設基礎。

　　(四)增強行業數據應用能力，實現信息技術與數據技術并重。

　　數據已成為經濟社會的戰略資源。隨著行業信息化水平的不斷提高，行業信息化基礎設施和信息系統的逐漸完善，行業信息化應逐步增強數據挖掘應用支撐能力，實現信息技術與數據技術并重發展。

　　增強注冊會計師信息技術應用能力，加快培養復合型數據分 析人才。在審計數據關聯性分析、風險識別、預警與預測、客戶分析、行業管理服務和決策支持等領域，開展基于云計算的大數 據應用研究與實踐，提升行業數據挖掘分析應用能力。

　　四、保障措施

　　(一)加強組織領導。加強組織領導和統籌規劃，發揮行業 信息化委員會、實施工作領導小組、專家顧問組、大型事務所審 計軟件實施委員會和中小所審計軟件提升委員會的統籌領導和 技術指導作用，建立決策科學、運行有效、職責明確的工作機制。 強化行業信息化各級主體的協調配合和聯動，充分發揮會計師事 務所的信息化建設主體作用。

　　(二)加大資金保障。中注協和地方注協要增加信息化建設費用年度預算，加大對會計師事務所信息化建設獎勵和欠發達地 區的資金扶持力度。會計師事務所要加大資金投入，將年度收入 的固定比例投入信息化建設，尤其要重視基礎設施、應用軟件和人才建設方面的持續投入。

　　(三)加快人才培養。中注協和地方注協要加大行業信息化人才培養力度，提高信息化課程在行業繼續教育、領軍人才培養 中的比重;加強注協機關工作人員信息化專業知識培訓，提升信息化認識，發揮行業儲備人才在行業信息化建設中的專業帶頭作 用。會計師事務所要加大信息化人才培養和引進力度，重視培養 和引進具有財務審計、信息系統審計、大數據分析等技能的復合型人才，滿足信息化環境下對新型人才的需求。

　　(四)建立績效評估體系。借鑒信息化治理標準，建立科學、可行的信息化績效評估體系，明確信息化建設相關方的關系、結 構、流程和責任。結合信息化建設頂層設計和項目建設，對信息 化全生命周期實施有效的風險管理控制和績效評估，強化監督落實，切實發揮績效評估的導向作用。

　　(五)注重規劃的實施。行業信息化各類主體要根據本規劃， 制定適合自身特點的信息化建設規劃，分解任務，提出年度信息 化工作計劃，對重點任務細化工作目標、內容和進度安排。每年 年底要對本年度信息化工作完成情況進行總結，制定有效措施， 加強對規劃執行情況的督促與考核，確保各項工作任務有序推進 和圓滿完成。