中注協發布《關于加強從事證券服務業務會計師事務所執業質量自律監管的意見》

　　為貫徹落實新《證券法》和國務院關于深化放管服改革、加強和規范事中事后監管的有關精神，進一步督促會計師事務所提升質量管理水平，維護公眾利益，根據《注冊會計師法》和中注協章程，經中注協常務理事會審議通過，中注協正式印發《關于加強從事證券服務業務會計師事務所執業質量自律監管的意見》(以下簡稱《自律監管意見》)。

　　《自律監管意見》就加強從事證券服務業務會計師事務所執業質量自律監管的全流程、全鏈條提出明確要求。一是豐富監管手段，健全約談和質詢制度，豐富和完善自律監管措施，健全事務所執業異常情況監測機制，建立監管線索檔案，適時啟動約談、質詢、專案調查等監管程序。二是加大監管力度，全面實施“雙隨機、一公開”監管，優化周期性檢查安排，完善懲戒申訴機制，優化工作流程，加大對事務所首席合伙人、審計業務主管合伙人、質量控制主管合伙人、審計業務項目合伙人等關鍵崗位人員的責任追究力度，強化監管信息披露，提升懲戒威懾力度。三是拓展監管功能，開展常態化誠信教育，實時監測事務所執業情況，加強對事務所從事證券服務業務的評估和輔導，開展執業質量檢查“回頭看”并深化周期幫扶機制，加強專業技術支持，推動建立涵蓋聯動監管、事中事后監管、信用監管在內的綜合監管機制。

　　《自律監管意見》明確，經法律、行政法規規定的關系公眾利益的其他特定業務的監管，參照執行。同時明確，各地方注協可以直接按照本意見，加強對所在地事務所自律監管，也可以根據本意見，制定本地區的自律監管意見。